Banqsparen Gouden handdruk vergelijken en financieel advies snel, deskundig en goedkoop.

Gouden Handdruk

Een 'baan voor het leven' is niet meer zo zeker als vroeger. Jaarlijks krijgen veel werknemers ongewild ontslag, maar wanneer kan men aanspraak maken op een ontslagvergoeding of gouden handdruk. En hoe kun je slim omgaan met deze uitkering? Er zijn namelijk veel keuzes te maken.

De term gouden parachute wordt tegenwoordig vaak gebruikt voor de riante vertrekpremies die topmanagers bij het afsluiten van hun contract bedingen. Gouden parachute heeft de negatieve bijklank 'onterecht hoog, niet in verhouding tot de geleverde prestatie'. De betekenis is verwant met die van gouden handdruk. Dat is een financiële regeling die een vervroegd – meestal ongevraagd – ontslag moet veraangenamen. Zowel gouden parachute als gouden handdruk is overgenomen uit het Engels.

Werknemer? Kijk naar je anciënniteit

Wie als werknemer op straat gezet wordt, kan rekenen op een ontslagvergoeding die berekend wordt in functie van het aantal arbeidsjaren in het bedrijf. Dit wordt bepaald aan de hand van de zogeheten kantonrechtersformule.

Er zijn een aantal opties om de ontslagvergoeding aan te wenden :

- direct laten uitkeren

- uitkering afstorten bij een verzekering in een zogeheten stamrechtverzekering

- oprichten van een stamrecht bv

Wij kunnen u begeleiden bij ieder van deze keuzes of advies geven om tot een keuze te komen met betrekking tot de aanwending van uw gouden handdruk.

Als u een gouden handdruk als ontslagvergoeding gaat ontvangen, moet u beslissen hoe u deze ontslagvergoeding gaat besteden. De keuzes hierbij zijn belangrijk en kunnen grote verschillen opleveren.

De vraag wat voor u de beste oplossing is, is afhankelijk van uw persoonlijke situatie en de vraag waarvoor u het geld wilt gaan gebruiken.

Mocht u kiezen om de gouden handdruk ineens uit te laten keren, dan is het proces onomkeerbaar en kunt u niet alsnog kiezen voor een stamrecht bv of stamrechtverzekering. In de praktijk zien wij dat de regie voor het oprichten van een stamrecht bv niet altijd juist verloopt waardoor u ook het risico van directe belastingheffing loopt.

Stamrechtvrijstelling
Als u een ontslagvergoeding ontvangt van uw (ex)werkgever, wordt deze in principe gezien als loon en op het moment van uitkeren belast in box 1.

Om deze vaak maximale belasting te voorkomen, kan de ontslagvergoeding ook als zogenaamd ‘stamrecht’ uitgekeerd worden: een aanspraak op periodieke uitkeringen ter vervanging van gederfd of te derven loon. Deze periodieke uitkeringen kunnen direct ingaan, maar ook worden uitgesteld. Het aantal uitkeringen kent een minimum, dat afhankelijk is van uw leeftijd.

De ontslagvergoeding is dan onbelast op het moment van uitkering. In plaats daarvan worden de periodieke uitkeringen uit dit stamrecht belast.

Dit heeft een aantal fiscale voordelen:

Door spreiding betaalt u doorgaans minder belasting. Als u met pensioen bent, betaalt u doorgaans minder belasting. U kunt de ontslagvergoeding onbelast laten groeien.
Om voor deze stamrechtvrijstelling in aanmerking te komen, moet de ontslagvergoeding gebruikt worden als stamrecht, door middel van een stamrechtverzekering bij een verzekeraar, of in een door u zelf op te richten stamrecht B.V.

Om tot een juiste afweging te komen kunt u zich afvragen of u het geld direct nodig zou hebben? Wellicht had u ten tijde van uw dienstverband de beschikking over een auto van de zaak en dient u nu zelf een auto aan te schaffen.

Mocht u bijvoorbeeld niet direct andere inkomsten hebben dan is het mogelijk, al dan niet tijdelijk, een lijfrente aan te kopen om uw eventuele sociale uitkering aan te vullen of gewoon om te stoppen met werken.

Gaat u een eigen bedrijf beginnen en wilt u het geld daarvoor gebruiken?

Of heeft u het geld nu niet nodig? En kunt u het dus gebruiken als spaarpotje voor later.

Direct of op korte termijn geld nodig
Als u direct of op korte termijn geld nodig heeft zijn er twee opties: direct uitkeren en afrekenen met de fiscus, of een direct ingaand stamrecht (direct ingaande periodieke uitkeringen uit een stamrechtverzekering). In beide gevallen betaalt u belasting in box 1 over de uit te keren bedragen; dit kan oplopen tot 52%.

Een direct ingaand stamrecht kan u hierbij een (flink) fiscaal voordeel opleveren, zeker als u de komende jaren geen of minder inkomen (in box 1) geniet. De ontslagvergoeding wordt dan immers door de ruimte in de lagere belastingschalen minder belast.

Een direct ingaand stamrecht kan in de vorm van een direct ingaande lijfrente. Een lijfrente is namelijk een bijzondere vorm van een periodieke uitkering

U heeft het geld nu niet nodig
Als u het geld nu (gedeeltelijk) niet nodig heeft, kunt u het aanwenden voor een stamrechtverzekering, waar u dan op termijn een periodieke uitkering uit krijgt. Uw gouden handdruk wordt daarmee een spaarpotje voor later.

Een voordeel hierbij is dat u nu geen belasting over uw ontslaguitkering betaalt, en dus rendement maakt op de bruto ontslagvergoeding. Daarnaast betaalt u als u met pensioen bent, en er dan wel belasting betaald moet worden, doorgaans veel minder belasting in box 1.

U gaat dus sparen met de ontslaguitkering. Hoeveel geld u aan het eind heeft opgebouwd is afhankelijk van het rendement dat u met uw geld behaalt. Het eindkapitaal kan hierbij gegarandeerd zijn, of afhankelijk van uw belegging. Bedenk hierbij dat sparen ook een vorm van beleggen is en dus ook beleggen met weinig of geen risico kan gebeuren.

Een uitgesteld stamrecht kan ook in de vorm van een koopsom. Een koopsom is namelijk een vorm van beleggen, waarbij het eindkapitaal besteed moet worden voor de aankoop van een lijfrente.

Naast de genoemde stamrechtverzekering en koopsom bij een verzekeraar, kunt u ook een eigen stamrecht BV oprichten. Door de kosten die de oprichting en het in stand houden van een BV met zich meebrengen, is dit doorgaans pas interessant bij een koopsom vanaf circa € 40.000.

Flexibiliteit
Als u al een nieuwe baan heeft of bijna met pensioen gaat is de keuze voor de besteding vaak niet moeilijk. U kunt dan de stamrechtvrijstelling realiseren met behulp van de standaard producten: een direct ingaande lijfrente of een koopsom wij kunnen voor u een offerte opvragen bij diverse verzekeraars.

Maar wat nu als de toekomst niet zo duidelijk is? Dan is waarschijnlijk flexibiliteit in de besteding van uw ontslagvergoeding belangrijk voor u. Hierdoor zijn er ook verzekeringsproducten op de markt, waarbij u flexibel kunt omgaan met uw stamrecht.

Kenmerkend voor deze flexibele producten is dat ze, binnen de fiscale mogelijkheden, flexibiliteit bieden. U kunt van uw (tijdelijke) uitkering genieten wanneer u dat wilt en de uitkering stoppen als u deze niet meer nodig heeft. Ook de hoogte kan hierbij variëren.

Maar bedenk wel dat ‘elk voordeel een nadeel heeft’; voor flexibele producten geldt dat ze doorgaans wat ‘duurder’ zijn, of bijvoorbeeld bij een tussentijdse uitkering de garantie op het eindkapitaal vervalt.

Eigen bedrijf beginnen
Als u een eigen bedrijf gaat beginnen, kunt u uw ontslagvergoeding hiervoor aanwenden, mits u dit vanuit een BV gaat doen. Om dit te organiseren kunnen wij u vanaf de start begeleiden om tot het gewenste resultaat te komen.

Meer informatie?